Семинар 14 февраля 2020
"Годовой бухгалтерский и налоговый за 2019г.
Изменения в бухгалтерском и налоговом
законодательстве в 2020 г."
Налоговое администрирование
Налоговая прозрачность бизнеса. Автоматизация налогового администрирования. Повышение эффективности налоговых проверок, выявление схем уклонения от уплаты налогов. Умысел как основа доказывания. «Дробление бизнеса» как форма искажения сведений о фактах хозяйственной жизни. Фирмы-«однодневки», схемы с самозанятыми лицами. Применение специальных налоговых режимов. Работа с индивидуальными предпринимателями. Давальческие схемы переработки сырья и материалов. Практика применения ст.54.1 НК РФ в рамках выездных и камеральных проверок: подтверждение деловой цели сделок при оценке бизнес-структур и структурировании сделок, исполнения сделки контрагентом, осмотрительность, запросы, проверка добросовестности контрагента. Раскрытие информации о налогоплательщиках налоговыми органами. Расчет налоговой нагрузки. Взыскание убытков с налогоплательщика. Прослеживаемость и маркировка. Методические рекомендации ЦБ РФ. Обязанности аудиторов по выявлению недобросовестности проверяемого лица, схем легализации доходов. Решения ВС и КС РФ. Учет смягчающих обстоятельств. Изменения 2020г. Новые правила взыскания задолженности. Зачет переплаты в счет налога другого вида. Обмен налоговыми документами через МФЦ и др.
Бухгалтерский учет.
Федеральный закон от 26.07.2019 № 247-ФЗ об ответственности бухгалтера и лица, ответственного за оформление факта хозяйственной жизни. Достоверность документов и способы контроля. Административная ответственность за искажение данных бухгалтерской отчетности. Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год. Изменения в формах бухгалтерской отчетности (Приказ Минфина России от 19.04.2019 № 61н). Система ГИР БО.
Требования к отчетности (достоверность, полнота, нейтральность, сопоставимость, существенность и др.). Влияние критериев существенности на формирование показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности. Состав отчетности, сроки представления отчетности. Бухгалтерская отчетность и чистые активы. Инвентаризация - обязательный этап подготовки отчетности. Корректировки в бухгалтерском учете. Создание и проверка оценочных обязательств, проверка оценочных значений, исправления выявленных ошибок, представление исправленной бухгалтерской отчетности. Пояснения к годовой бухгалтерской отчетности. Анализ динамики важнейших экономических и финансовых показателей деятельности организации.
Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета. Упрощенная бухгалтерская отчетность. Сближение российской системы бухгалтерского учета с МСФО
Программа разработки ФСБУ на 2019–2021 гг. (Приказ Минфина от 05.06.2019 № 83н). ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» (приказ Минфина России от 18.10.2018 № 208н). Изменения в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций, в ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валют, в ПБУ 13/2000 «Учет государственной помощи», ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности». Проекты ФСБУ «Запасы», ФСБУ «Документы и документооборот в бухучете», ФСБУ "Бухгалтерская отчётность организации". Проекты изменений в ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности», ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации».
Планируемые изменения в бухгалтерском учете в 2020–2022 гг.: новые и обновляемые учетные стандарты («Основные средства», «Нематериальные активы», «Незавершенные капитальные вложения», «Дебиторская и кредиторская задолженности», «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»).
Разработка и формирование учетной политики на 2019 год.
Налог на прибыль.
Обзор изменений в исчислении налога на прибыль в 2019 г. и на 2020г. Изменения в составе доходов, не учитываемых для целей налогообложения. Налогообложение при «выхода» из состава участников организации. Подтверждение дня диспансеризации, выплаты при увольнении; оплата жилья; возмещение затрат работников на уплату процентов по займам (кредитам) на приобретение (строительство) жилья; расходы на оплату туризма и отдыха работника и членов его семьи; оплата занятий спортом. Безвозмездное получение имущества от учредителя в 2018 года. Документальное подтверждение сомнительной и безнадежной дебиторки. Перенос убытков на будущее. Своевременное списание кредиторской задолженности. Инвестиционный налоговый вычет. Проценты по долговым обязательствам: контролируемые сделки и контролируемая задолженность. Исправление ошибок прошлых налоговых периодов. Оправдательные документы: положение о премировании, приказ о нормах ГСМ, акт о передаче имущества, маркетинговая политика, акт по аннулированным заказам и др. Изменения в декларации по налогу на прибыль. Обзор постановлений ВС. Актуальные разъяснения ФНС и Минфина России по налогу на прибыль.
НДС
Новое при исчислении НДС в 2019–2020 гг. Три правила НДС-авансов в переходный период Приобретение электронных услуг у иностранных контрагентов. Субсидии от государства. Отказ от применения нулевой ставки налога при экспорте. Перечень сырьевых товаров, действующий с 01.07.2018. Вычеты по приобретенным ОС, по командировочным расходам, по кассовым чекам. Вычеты при реализации имущественных прав. Раздельный учет и правило «5 процентов». «Сводные» счета-фактуры для посредников, экспедиторов, заказчиков-застройщиков. Поручительства юридических и физических лиц. Изменения в налоговой декларации по НДС с 2019 г. Унифицированный порядок формирование пояснений в электронном виде в ответ на требование налогового органа по выявленным в декларации расхождениям, противоречиям и ошибкам. Разъяснения ФНС и Минфина России по НДС.
Налог на имущество организаций.
Новое в 2019 и 2020 г.г. Нормы о недвижимом имуществе в ГК РФ. Критерии разграничения движимого и недвижимого имущества для целей применения норм гл. 30 НК РФ Кадастровая стоимость без НДС. Движимое имущество, ошибочно числящееся в ЕГРН. Движимое имущество в составе единого недвижимого комплекса. Пересчет налога на имущество после изменения кадастровой стоимости. Объекты недвижимости, учитываемые не в составе основных средств. Льгота по энергоэффективным объектам. Неотделимые улучшения арендованного имущества, объекты в непригодном состоянии, фактическое использование недвижимости. Правомерность использования налоговой льготы при приобретении имущества у взаимозависимых лиц. Единая отчетность: отмена налоговой отчётности для юридических лиц, консолидация налоговой отчётности в одном налоговом органе. Обзор писем Минфина и ФНС России.
Земельный и транспортный налоги
Подтверждение кадастровой стоимости. Изменения кадастровой стоимости: налоговые последствия. Ставки при расчете земельного налога (авансовых платежей). Применение результатов оспаривания кадастровой стоимости для исчисления земельного налога (судебная практика). Приказы ФНС от 5 июля 2019 г. N ММВ-7-21/337@ и от 25 июля 2019 г. N ММВ-7-21/377@. Отмена деклараций по земельному и транспортному налогам. Форма заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному и (или) земельному налогу. Новая обязанность для организаций — плательщиков транспортного и земельного налогов
Трудовое законодательство
Новый МРОТ. Средняя зарплата по региону для разных видов деятельности (налоговая статистика). Индексация заработной платы. Оформление локальных документов. Взаимодействие органов ФНС и Федеральной службы по труду и занятости в целях контроля соблюдения трудового законодательства. Опасности принудительного перевода сотрудников в категорию ИП и самозанятых. Новые риски по договорам ГПД и работникам-иностранцам. Электронные трудовые книжки. Новые сроки выплаты отпускных.Новые штрафы за учет военнообязанных.
Страховые взносы
Предельная величина базы для исчисления страховых взносов в 2020г. Новая форма расчета по страховым взносам. Обновленная форма заявления о предоставлении скидки на тариф взносов. Изменения в правилах представления формы СЗВ-М. Начисление страховых взносов в отношении иностранных лиц при изменении их статуса. Постановление Конституционного Суда РФ от 31 октября 2019 г. № 32-П о возможности возврата переплаченных страхователем сумм взносов в ПФ РФ. Судебная практика в отношении применения пониженных тарифов.
НДФЛ
Изменения в 2019 и 2020 г.г. Уточнение состава необлагаемых выплат (статья 217 НК РФ), а также порядка применения вычетов по «предпринимательскому» имуществу (статья 220 НК РФ). Изменения для организаций с обособленными подразделениями. Новые правила исчисления срока владения единственным объектом недвижимости при его продаже. Отдельные вопросы предоставления налоговых вычетов по НДФЛ. Изменение понятия «дивиденды» для целей НДФЛ.. НДФЛ по списанной задолженности физических лиц. Особенности исчисления НДФЛ с доходов, полученных иностранными гражданами, в т. ч. работающими на основании патента. Зачёт фиксированного авансового платежа за патент, срок действия которого относится к разным налоговым периодам. Новые сроки сдачи отчетночти 2-НДФл и 6-НДФЛ в 2020г. Конституционный и Верховный суды о штрафных санкциях по НДФЛ.
УСН. ЕНВД. Патенты.
Изменения в 2020г. Коэффициенты-дефляторы на 2020г. Отмена ЕНВД при торговле маркированными товарами. Переход на другой режим налогообложения. Письмо Минфина о совмещении УСН и ЕНВД при розничной торговле немаркированнми товарами. Пересче налога при досрочном уходе с ПСН. Один патент на несколько видов деятельности в сфере бытовых услуг (Федеральный закон от 18 июля 2019 г. N 176-ФЗ "О внесении изменений в статью 346.43 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"). Другие изменения по ПСН (ФЗ №325-ФЗ от 29.09.2019г.) Особенности применения спецрежимов. Судебная практика по спецрежимам. Отмена ЕНВД.в 2021г.
ККТ.
Основные изменения кассового законодательства в ключе федеральных законов от 06.06.2019 № 129-ФЗ и от 26.07.2019 № 238-ФЗ. Правила формирования фискальных документов при оказании услуг. Неприменение ККТ после 01.07.2019. Применение онлайн-касс при осуществлении различных видов расчетов: взаимозачет, авансы, займы, оказание услуг, корпоративные платежные карты, подотчеты, выплаты по договорам ГПХ, расчеты с работниками, удержания из зарплаты, членские взносы. Форматы фискальных документов. Методические указания ФНС по обязательным реквизитам кассовых чеков. Новые кассовые проверки (АСК ККТ): Штрафы в области применения ККТ.
Экологическое законодательство.
Обязательность утилизации отходов для всех хозяйствующих субъектов. Отчетность в 2020г., в том числе субъектов малого предпринимательства
Ответы на вопросы. Арбитражная практика. Индивидуальные консультации.
Семинар состоится в «Амакс-Конгресс-Отель» (г. Ростов н/Д, пр. Нагибина,19, конгресс-холл, 2 этаж).
Регистрация участников с 9.30 до 10.00.
Время семинара с 10-00 до 14-00.
Стоимость участия в семинаре одного слушателя 1800руб. без НДС.
Для клиентов ООО «Фирма «Экспресс-Аудит» семинар-консультация проводится бесплатно, число участников неограниченно.
Регистрация, заявки на участие в семинаре, справки и предварительные вопросы принимаются на сайте: expressaudit61.ru, а также по тел. 200-83-46, e-mail: expaudbuh@aaanet.ru, expaud@mail.ru.
Платежные реквизиты для оплаты:
ООО «Фирма «Экспресс-Аудит» ИНН 6166013943/616601001, р/с 40702810752000100805 в банке Юго-Западный банк ПАО Сбербанк г.Ростов-на-Дону, к/с 30101810600000000602, БИК 046015602.В назначении платежа следует указать: «Перечисляется за семинар-консультацию на основании информационного письма № 1 от 02.02.2020г.»